Grondexploitatie woningbouw | 116.000 | V |
|---|
De belangrijkste afwijkingen zijn:
Salariskosten, nadeel € 12.000
De analyse vindt u in dit hoofdstuk, in programma 1, onder de titel Toelichting afwijking op totale personeelslasten.
Grondexploitatie woningbouw, voordeel € 113.000
winst- en verliesnemingen
Jaarlijks wordt op basis van het percentage van de voortgang van de grondexploitaties beoordeeld of op de grondexploitaties een tussentijdse winst gerealiseerd moet worden. Als uit de berekening van de tussentijdse winst blijkt dat in eerdere jaren teveel winst is genomen, dan wordt die winstname teruggedraaid. Dat geldt ook bij een complex met een verwacht positief resultaat. In 2022 moet op een aantal complexen winst worden teruggedraaid. De oorzaak hiervan ligt onder andere in het feit dat de nog te realiseren kosten door de prijsstijgingen van de afgelopen periode hoger uitvallen dan begin 2022 was ingeschat.
Per saldo is dit € 3.000 nadelig resultaat.
Verliesvoorzieningen
In het geval dat een project verliesgevend wordt, geldt dat bij constatering een voorziening ter hoogte van dit tekort getroffen moet worden. Bij de actualisatie wordt deze verliesvoorziening opnieuw berekend. In geval van een verbetering van de eindprognose valt een bedrag vrij ten gunste van de algemene reserve grondexploitatie en vice versa bij een verslechtering. Per saldo geeft dit een nadeel van € 118.000.
Overig
Bij de voorbereiding van een grondexploitatie is het toegestaan om voorbereidingskosten te activeren voor maximaal vijf jaar. Wanneer er dan nog geen sprake is van een vastgestelde grondexploitatie moeten deze kosten ten laste van de exploitatie gebracht worden. Daarnaast zijn er een aantal complexen afgesloten waarvoor nog een aantal werkzaamheden worden uitgevoerd. De kosten voor deze werkzaamheden zijn opgenomen in restcomplexen. Per saldo geeft dit een voordeel van € 234.000.
Dit voordeel is budgetneutraal omdat deze mutaties worden verrekend met de reserve grondexploitatie. Zie ook toelichting beleidsveld 9.5.