Deze paragraaf bevat een overzicht op hoofdlijnen van de verschillende heffingen. Wettelijk geldt het algemene uitgangspunt dat de begrote tarieven op maximaal kostendekkendheid niveau mag worden doorberekend. In het jaarverslag volgt hierover de verantwoording, waarbij inzicht gegeven wordt op gerealiseerde baten en lasten en welke kostendekkendheid hieruit voortvloeit.
De doelbelastingen afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn vanwege hun omvang het meest in het oog springend. Jaarlijks wordt aan de hand van de kosten een berekening gemaakt van de hoogte van de benodigde opbrengsten. Bij beide belastingen wordt gewerkt met een voorziening. Voor de diverse legessoorten mogen maximaal kostendekkende tarieven worden gevraagd.
In onderstaande opstelling is, op basis van werkelijke cijfers, het overzicht van de mate van kostendekkendheid van de volgende heffingen opgenomen:
Overzicht kostendekkendheid 2022
(bedragen x € 1.000)
Soort heffing | Appa- | Storting | Andere | Kosten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | raats | Over | BCF/ | Kwijt- | voor- | Baten | inkom- | dekkend | Begroot | |
taakveld | kosten | head | BTW | schelding | ziening | Heffing | sten | heid % | % | |
Afvalstoffenheffing | 2.330 | 138 | 110 | 489 | 48 | 160 | 2.956 | 321 | 100% | 98% |
Lijkbezorging | 69 | 188 | 31 | 15 | - | 7 | 294 | 2 | 95% | 99% |
Legesverordening | 630 | 1.713 | 271 | 63 | - | - | 2.222 | 88 | 86% | 80% |
Marktgelden | 7 | 10 | 5 | 1 | - | - | 15 | - | 65% | 64% |
Rioolheffing | 580 | 224 | 219 | 200 | 15 | 345 | 1.540 | 27 | 95% | 97% |
Afvalstoffenheffing
De kostendekkendheid voor de afvalstoffenheffing was begroot op 98% waarbij rekening werd gehouden met een storting van € 450.000 in de voorziening afval.
Door de kostenstijging van de afval verwerking werd er in 2022 een storting van € 160.000 in de voorziening afval gedaan.
zie ook de toelichting bij beleidsveld 8.1 afval, is er over 2021 sprake van een hoger positief exploitatiesaldo en wordt er in totaliteit € 160.000 in de voorziening egalisatie afval gestort.
Lijkbezorging
In 2022 zijn de baten € 2.000 hoger dan begroot. De uitgaven zijn € 12.000 hoger door onder andere de aanschaf van een kipper en bestratingsmateriaal. De toerekening van de overheadkosten is, conform de voorschriften, gelijk gesteld aan de andere heffingen wat een negatief effect geeft op de kostendekkendheid.
Legesverordening
Voor de leges in zijn algemeenheid geldt dat voor 2022 een trendmatige verhoging van 1,60% is doorgevoerd. De verordening en tarieventabel worden verder geactualiseerd op basis van recente wetswijzigingen en bedrijfsvoering. Binnen de titels van de legesverordening wordt gestreefd naar een kostendekkendheid van 100%.
Marktgelden
De marktgelden loopt in 2022 gelijk aan de betreffende begroting.
Rioolheffing
De kostendekkendheid voor de afvalstoffenheffing was begroot op 97% waarbij rekening werd gehouden met een storting van € 245.000 in de voorziening riool.
Doordat de baten in 2022 uiteindelijk € 110.000 hoger waren dan begroot is er in het 2022 een bedrag van € 335.000 gestort in de voorziening riool.