Op basis van de financiële verordening is het mogelijk de incidentele budgetten maximaal 2x over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. Voor inzicht en transparantie is daarom bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 door uw raad een bestemmingsreserve “budgetoverheveling” ingesteld.
Als administratieve uitwerking daarvan worden in de jaarrekening 2022 de claims die nog op andere reserves liggen overgebracht naar deze nieuwe reserve. Het betreft hier verschuivingen binnen reserves of het laten vervallen van claims binnen die reserves. Dergelijke verschuivingen hebben daardoor geen direct budgettair effect. We benoemen deze verschuivingen echter vanwege de formele bevoegdheid van uw raad om te beschikken over de reserves, ook als het gaat om verschuivingen binnen de reserves.
In de paragraaf hiervoor zijn de voorstellen tot budgetoverheveling kort toegelicht.
Overhevelingen
Voorgesteld wordt:
1. Een bedrag van € 157.740 over te hevelen van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar (ARVB) naar de Reserve Budgetoverheveling, volgens onderstaande specificatie.
2. Een bedrag van € 88.482 over te hevelen van de Reserve Budgetoverheveling naar de ARVB, volgens onderstaande specificatie.
3. Een bedrag van € 37.089 over te hevelen vanuit de ARVB naar de reserve noodfonds energiecrisis.
Vrijval claims vanuit Algemene Reserve Vrij Besteedbaar | |
|---|---|
IHP 2022-2038 jaarschijf 2022, raad 20-12-2021. Begroot € 70k | 35.740 |
JR 2021 res bestemm.tbv arbeidspart.€ 150k, raad 20-6-2022) | 122.000 |
Totaal --> overhevelen naar Reserve Budgetoverheveling | 157.740 |
Vrijval claims vanuit Reserve Budgetoverheveling | |
|---|---|
Ombouw toiletgroep (begroot € 10.000) | 4.282 |
DNA van Dalfsen (begroot € 68.000) | 6.200 |
Bijdrage Shared Service Centrum Ons, security roadmap | 41.000 |
Actieplan Corona SD (geen uitgaven) | 37.000 |
Totaal --> overhevelen naar Alg.Res.Vrij Besteedbaar | 88.482 |
Vrijval claims binnen Algemene Reserve Vrij Besteedbaar | |
|---|---|
Amendement energie armoede (raad 4-11-2021). Begroot € 40k | 37.089 |
Totaal --> overhevelen naar Res.noodfonds energiecrisis | 37.089 |
Vrijval (claims)
Voorgesteld wordt:
1. De claim van € 26.423 mbt budget IBOR op de ARVB te laten vervallen.
Alle reserves zijn bij het opstellen van de jaarrekening geanalyseerd. Onderstaande claim kan vrijvallen binnen de ARVB, omdat de lasten lager zijn uitgevallen in 2022 dan begroot. Het bedrag blijft beschikbaar binnen de ARVB.
Vrijval claims binnen Algemene Reserve Vrij Besteedbaar | |
|---|---|
Budget IBOR jaarschijf 2022 (begr € 28.250) | 26.423 |
Totaal vrijval claims in 2022 | 26.423 |
Opheffen reserves
Voorgesteld wordt:
1. De reserve Corona noodfonds op te heffen per 31 december 2022 en het saldo ad. € 262.449 toe te voegen aan ARVB.
Voor achterliggende informatie wordt verwezen naar hoofdstuk 4, Balans, onderdeel Reserves en Voorzieningen.